연말정산 세액공제 항목에서 큰 절세 효과를 누릴수 있는 부분이 바로 연말정산 교육비 세액공제 부분입니다.
저도 자녀를 키우고 있는 입장이라 매년 교육비 지출이 얼마나 큰지 잘 알고 있는데요.
오늘은 연말정산 교육비 세액공제 한도 대상 총정리 해보는 시간을 가지려고 합니다.
자신이 교육비 세액공제를 얼마나 받을 수 있는지 또 공제 대상 조건이 되는 것인지 아래에서 상세히 확인해 보겠습니다.
목차
연말정산 교육비 세액공제
근로소득자 본인 또는 기본공제대상자를 위해 지급한 교육비에 대해 세액 공제를 받는 것이 바로 연말정산 교육비 세액공제 입니다.
여기서 기본공제대상자의 경우 나이에 대한 제한은 없지만 공제대상자가 소득활동을 하고 있다면 소득에 따라 공제대상에서 제외가 될수 있습니다.
저도 입학한 자녀들의 교육비가 한 달에 얼마나 나가는지 확인해 보니 정말 어마어마하게 나가고 있더라구요.
요즘 학원비가 이렇게 비싼지 이 글을 작성하면서 알게 되었네요.
그럼 얼마나 교육비 세액공제를 받을 수 있는지 한도에 대해 알아보도록 해요.
연말정산 교육비 세액공제 한도
| 구분 | 세액공제 대상 금액 한도 |
| 본인 | 한도 없음 |
| 부양가족 (나이제한 없음) | 취학 전 아동. 초.중.고등학생 : 1인당 연 300만원 대학생 : 1인당 연 900만원 (대학원 제외) |
| 장애인 특수교육비 (직계존속 포함, 소득제한 없음) | 한도 없음 |
자신에게 사용한 교육비라면 한도가 없이 전액 세액 공제가 가능합니다.
부양가족의 경우 나이 제한은 없으며 취학 전 아동, 초등학생, 중학생, 고등학생의 교육비 1인당 연간 300만 원 한도로 공제가 가능해요.
대학생 자녀의 경우 나이요건으로 기본공제 대상에서 제외 되지만 교육비 세액공제의 경우 대학생 1인당 연 900만원 한도로 공제를 받을 수 있답니다.
단 소득 요건을 충족해야 하는데요.
- 연간 소득금액 100만원 이하
- 근로소득만 있는 경우 연간 500만원 이하
대학생들은 아르바이트를 할 수 있기 때문에 소득 요건이 넘어가는 경우도 있습니다.
이런 경우 공제 대상에서 제외 됩니다.
그리고 안타깝게도 대학원생은 교육비 세액공제에서 제외 됩니다.
대학원생 교육비 세액 공제를 위해서는 대학원생 자신이 직접 근로자가 되어서 교육비 공제를 받을 수는 있어요~
그럼 아래에서 상세히 세액 공제 대상과 얼마나 공제를 받을 수 있는지 살펴봅시다!
연말정산 교육비 세액공제 대상
교육비 세액공제는기본적으로 지출한 교육비에서 15%를 받을 수 있습니다.
그러니 자녀 교육비로 100만원을 지출하였다면 15만원을 공제 받을 수 있다는 것이죠.
어떤 상황에서 받을 수 있는지 연말정산 교육비 세액 공제 대상을 살펴볼까요?
- 취학 전 아동의 사설 학원비
취학 전 아동의 사설 학원비 지출은 세액 공제가 가능합니다.
하지만 초.중.고등학생의 사설 학원비는 세액 공제 대상에서 제외 됩니다.
실제 가정에서 초.중.고등학생 사설 학원비가 가장 지출이 큰 부분인데 세액 공제 대상에서 제외되는 점이 조금 아쉽네요.
- 초.중.고등학생 세액 공제 가능 부분
- (초등학생)돌봄교실 수강료
- (초,중,고) 방과후학교 수업료
- (초,중,고) 체험학습비
- (초,중,고) 육성회비
- (초,중,고) 교복 구입비
- (초,중,고) 국제학교 학비
- (대학생) 대학의 시간제과정이나 사이버 대학
교육 구입비의 경우 중.고등학생에 대해 1인당 연 50만원을 한도로 공제가 가능합니다.
그리고 현장체험학습비는 1인당 연 30만 원을 한도로 공제가 가능해요.
- 대학교 학자금 대출 상환금액 공제
대학을 입학하면서 학자금 대출을 받는경우가 있습니다.
이런 경우 본인이 아르바이트를 통해 학자금 대출을 상환하였다면 교육비 공제를 받을 수가 있어요.
하지만 부모가 대신 학자금 대출을 상환했다면 공제를 받지 못합니다.
- 해외 유학비 공제 여부
요즘은 해외로 자녀를 유학 보내는 경우도 많이 있는데요.
해외 유박비도 교육비 공제 대상에 해당합니다.
고등학생 이하는 연간 300만 원 대학생은 연간 900만 원 까지 공제 받을수 있어요.
단. 대한민국 국적의 근로자가 초등학생이나 중학생의 자녀를 해외 유학으로 보내는 경우는 부양 의무자와 해외에서 1년 이상 동거했을 시에 세액공제가 가능합니다.
고등학생이나 대학생은 동거 요건이 없습니다.
- 형제 자매 교육비
함께 살고 있는 동생의 대학등록금도 연말정산 교육비 공제 대상에 해당합니다.
단 앞서 말씀 드린대로 소득요건이 충족해야 합니다.
연말정산 교육비 세액공제 질문들
앞서 주로 교육비로 지출되는 대표적인 세액공제 대상에 대해 설명을 드렸는데요.
교육비 세액공제 혜택이 크다 보니 자신의 상황에 맞게 세액 공제 대상 여부를 체크해 보는 것이 중요합니다.
자신의 상황에 맞는 교육비 세액 공제 대상은 아래에서 전부 확인이 가능해요.
해당 링크를 통해 공제 가능 여부를 한번 더 체크해 보세요!
오늘은 연말정산 교육비 세액공제 한도 대상 총정리해 보는 시간을 가졌습니다.
이제 곧 연말정산의 시기가 또 다시 다가오는데요.
자신이 받을 수 있는 공제는 직접 잘 찾아서 혜택을 보시길 바랍니다.
그럼 다음에도 유용한 정보로 찾아오도록 하겠습니다.
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